נכתב ע"י מיכאל כהן- מנכ"ל מ.ט.י רעננה

 

התוכנית העסקית היא מסמך שנועד לסייע בגיבוש רעיון עסקי, תוך בחינת השכבות התפעוליות של הרעיון העסקי וניתוח סוגיות כלכליות ומימוניות הנדרשים להגשמת הרעיון עסקי על ציר של זמן נתון.

מכאן גם המורכבות של התוכנית העסקית שמצריכה חשיבה מערכתית בבנייתה תוך יצירת האיזונים בשכבות התפעוליות  של העסק והתאמתם למטרות העסקיות. לדוגמא תצורת תפעול מסוימת משפיע על המבנה ארגוני הנדרש וגם על מבנה ההשקעות וכד'. בתהליך הכנת התוכנית מתחיל בניתוח בסיסי בו בוחנים את המבנה העסקי  ,(Business structure) הסביבה העסקי (  ( Eco-system, ומגדירים יעדים ואבני דרך אפקטיביים. 

לאחר ביצועי של הניתוח הבסיסי אפשר להתחיל להגדיר את האסטרטגיה העסקית הנבחרת והמשאבים הנדרשים. את המשאבים מחלקים ליחידות הפעילות הבסיסיות של העסק (שיווק, מכירות , כספים, כ"א) . יש לשים לב שהקצאת המשאבים נעשית בצורה שתבטיח התאמה וקוהרנטיות בין היחידות השונות.

משסיימנו להתוות את המבנה של העסק והמשאבים הנדרשים  אפשר לגשת למשימה של גזירת מבנה ההוצאות וקביעת יעדי מכירות ריאלים לרעיון ומשאבים המתוכננים (כמובן שבכל שלב ניתן לבצע התאמות וחוזר חלילה). לאחר מכן עורכים תחזיות פיננסיות וניתוחים ע"פ כללים חשבונאים מקובלים (דו"ח רו'ה, תזרים מזומנים, ניתוח רווחיות ונקודת איזון וכד')

לאחר סיום עבודת הניתוח ניגשים למלאכת עריכת המסמך של התוכנית העסקית אשר בדרך כלל נכתבת על תבנית קבועה הכוללת מספר פרקים גנריים:

 

הצגת התוכנית צריכה להיכתב בהתאם לקהל אליה היא מופנית. אורך התוכנית הכתובה לא צריכה לחצות את ה-25 עמודים. מעבר לכך רצוי להוסיף מידע בנספחים מסודרים.